業務プロセス オーナーの役割

単なるコンプライアンスのための改善ではなく、事業課題達成のための業務の最適化を意識しながら、業務プロセスの有効性と効率性をするためのプロセス改善を行います。また、担当する業務プロセスのリスクを把握し、適正な統制を行います。

業務プロセス オーナーの課題

文書化作業

担当業務のリスクと統制活動を把握するために、プロジェクト チームからの指示を受けて文書化作業を行います。特に、業務フロー図がリスクと統制の観点から文書化されているケースは少ないため、文書化作業に多くの工数が割かれます。多くの企業では、プロジェクト チームが提供するツールやテンプレートなどを活用し、文書品質の均一性を維持しつつ文書化を進めています。 業務フロー図を作成するための IT ツールが導入されるケースもありますが、プロセス オーナーはこうした新しいツールには不慣れなため、使いなれたツールを利用することが重要です。

統制上の不備の改善

「職責分離が出来ていない。」「十分な証跡を残していない。」など、統制上の不備が発覚した場合、業務プロセス上に承認手続などを追加する必要が出てきます。 将来的にはワークフロー ツールなどを活用し、統制環境の構築と、効率性を確保した環境の構築が重要です。

初年度対応後の業務の効率化

内部統制報告書の対象事業年度が開始するまで時間は十分にはありません。一時的に業務の効率性が損なわれる可能性もあります。 対応次年度以降には、業務の有効性、効率性を確保するために業務の最適化が必要になります。 社員が効率よく業務を進められる環境を構築するために、システムを利用することが有効です。

業務プロセス オーナーを支えるソリューション

文書化作業

文書作成、業務フロー図作成ツール / コントロールマトリックスの作成 / 文書管理ツール

統制上の不備の改善

ワークフロー

業務の効率化

リスク・コントロールの可視化 / BPM (ビジネス プロセス マネジメント) / 業務プロセスの可視化